Нововведения в форме STI-062 (ЕАЭС) 2016

Приложение 01 «Реестр поставок»

1. В ячейке 067 указываются 35 процентов налогового обязательства по НДС облагаемого субъекта за отчетный налоговый период от осуществления деятельности по промышленной переработке сельскохозяйственной продукции, подлежащее уменьшению в соответствии с нормами статьи 276 Налогового кодекса (как положительное, так и отрицательное значение). В данной ячейке указываются 35 процентов, исчисленной в виде разницы между значениями:

• итоговой третьей строки по графе 10 приложения 01 к отчету по НДС "Реестр поставок";
• итоговой второй строки по графе 9 приложения 02 к отчету по НДС "Реестр приобретенных материальных ресурсов в Кыргызской Республике";
• итоговой второй строки по графе 10 приложения 03 к отчету по НДС "Реестр ввезенных материальных ресурсов в Кыргызскую Республику".

Итого: (графа 10 приложение 01 - графа 9 приложение 02 - графа 10 приложение 03) * 0,35

Примечание: Данная ячейка заполняется облагаемым субъектом, осуществляющим промышленную переработку сельскохозяйственной продукции.

2. В ячейке 068 указывается сумма налогового обязательства по НДС облагаемого субъекта, уплачивающего НДС на основе налогового контракта, заключенного с налоговым органом.

3. В ячейке 069 указывается общая сумма налогового обязательства по НДС за отчетный налоговый период (как положительное, так и отрицательное значения). В случае, если облагаемый субъект осуществляет:

     1) виды деятельности, за исключением промышленной переработки сельскохозяйственной продукции либо по налоговому контракту в ячейке указывается значение ячейки 066;

     2) исключительно промышленную переработку сельскохозяйственной продукции - в данной ячейке указывается разница значений ячеек 066 и 067;

     3) исключительно по налоговому контракту - в данной ячейке указывается разница значений ячеек 066 и 068;

     4) виды деятельности, в том числе промышленную переработку сельскохозяйственной продукции либо по налоговому контракту - значение данной ячейки определяется путем разницы показателей налогового обязательства НДС ячеек 066, 067 и 068.

3. В ячейке 003 указывается одно из следующих цифровых обозначений, соответствующих признаку облагаемого субъекта, представляющего Отчет по НДС:

     1) в случае, если Отчет по НДС представляется облагаемым субъектом, уплачивающим налоги на основе налогового контракта, указывается значение "1";

     2) в случае, если Отчет по НДС представляется облагаемым субъектом по результатам налоговой проверки, указывается значение "2"

4. Добавлен код 223 «Поставка муки, произведенной самим импортером из зерна, освобожденного от НДС»

 

Приложение 02

«Реестр приобретенных материальных ресурсов в Кыргызской Республике»

1.    Приобретенные облагаемыми субъектами материальные ресурсы в розничной сети по товарным и кассовым чекам с применением ККМ или ЭУО, а также от населения по ДПБУ (закупочные акты и другие регистры бухгалтерского учета), в конце отчетного налогового периода суммируются и отражаются в Реестре одной строкой в следующем порядке:

• в графе 1 "№ счета-фактуры НДС" указывается значение "0";
• в графе 2 "серия счета-фактуры" - слово "ЧЕК" или аббревиатура "ДПБУ";
• в графе 3 "наименование (ФИО) поставщика" - аббревиатура "ККМ", "ЭУО" или "ДПБУ".

2.       В аналогичном порядке заполняется Реестр облагаемым субъектом в случаях применения норм части 6 статьи 266 Налогового кодекса, т.е. при отсутствии возможности идентификации конкретной счета-фактуры НДС по приобретенным материальным ресурсам, за исключением следующих граф, которые заполняются в нижеуказанном порядке:

• в графе 2 "Серия счета-фактуры" - цифры "266-6";
• в графе 3 "Наименование поставщика" - аббревиатура "КПМР".

3.    В случае образования у облагаемого субъекта признанных безнадежного долга и/или сомнительного обязательства (или их части), а также при оплате сомнительного обязательства в отчетном налоговом периоде, записи в Реестре производятся в следующем порядке:

• в графе 1 - указываются цифры "000000";
• в графе 2 - соответствующая аббревиатура "БДОЛГ" или "СДОЛГ".

Примечание: Если облагаемый субъект не осуществляет промышленную переработку сельскохозяйственной продукции, то итоговая строка “в том числе для: 1) Промышленной переработки сельскохозяйственной продукции” – вручную указывается нулевое значение, а в итоговой строке “2) Других видов деятельности” – вручную дублируется сумма из итоговой строки “Всего по реестру”.

Порядок заполнения отчета с описанием всех ячеек можно посмотреть по ссылке:

http://www.sti.gov.kg/STSDocuments/FORMSTI062POR.pdf

По просьбам клиентов, в ближайшее время будет добавлен расчет по Приложению 03: если в графе 2 указан код страны ЕАЭС (051, 112, 398, 643), то значения, указанные в графах 5, 6, 9, 10 будут автоматически переноситься в итоговое значение «Из государств-членов евразийского экономического союза».

22.07.2016 К списку новостей